Excel-Vorlage Differenzbesteuerung je Artikel
Die fortlaufende Liste für differenzbesteuerte Verkäufe: Einkaufs- und Verkaufspreis eintragen, Differenz, Umsatzsteuer, Bemessungsgrundlage und Gewinn werden je Artikel berechnet – plus Vergleich mit der Gesamtdifferenz.
Was in der Vorlage steckt
Verkäufe
Datum, Artikel, IMEI/Seriennummer, Einkaufspreis, Verkaufspreis brutto, Gebühren, Versand – Differenz, USt (19/119), Bemessungsgrundlage, Gewinn und Gesamtdifferenz-Fähigkeit werden berechnet.
Übersicht
Umsatzsteuer nach Einzeldifferenz und nach Gesamtdifferenz im Vergleich, Gewinn nach Steuer und Kosten.
In drei Schritten
- Je Verkauf Einkaufs- und Verkaufspreis eintragen
- Umsatzsteuer je Artikel ablesen
- Für die Voranmeldung Einzel- oder Gesamtdifferenz nutzen – nach Rücksprache mit dem Steuerberater
Gelb hinterlegte Felder füllst du aus, graue Felder berechnet die Vorlage. Die Beispielzeilen kannst du überschreiben.
Häufige Fragen
Ersetzt die Vorlage die Buchhaltung?
Nein. Sie hilft dir, die Aufzeichnungen nach § 25a Abs. 6 UStG übersichtlich zu führen. Die steuerliche Beurteilung bleibt bei deinem Steuerberater.
Warum wird bei negativer Differenz keine Steuer berechnet?
Bei der Einzeldifferenz ist die Bemessungsgrundlage mindestens 0 €; ein Verlust wird nicht verrechnet. Die Übersicht zeigt zusätzlich die Gesamtdifferenz, bei der Verluste von Artikeln bis 750 € Einkaufspreis verrechnet werden.